相続対策は“いつから”始めるべきか？

手遅れになる人・間に合う人の分かれ目

「その“まだ大丈夫”が一番危ない」

開業医の先生と相続の話をすると、だいたい最初に出てくる言葉があります。

• 「忙しくて、そこまで手が回らない」
• 「まだ元気だから大丈夫」
• 「うちは家族仲いいし、揉めないと思う」

気持ちはよく分かります。診療、スタッフ、資金繰り、設備投資、行政対応…相続より優先順位が高いことが山ほどある。

ただ、相続対策は「体調の問題」ではなく、時間と準備の問題です。

現場で本当に怖いのは、先生が倒れること自体よりも、倒れた瞬間に“何も決まっていない”状態が露呈することです。

ここで言い切ります。

「まだ大丈夫」は、だいたい“相続が難しくなる準備”を進めているだけです。

---

相続対策を直前に考える人の共通点

直前になって慌てるケースには、共通パターンがあります。先生方に多いのは、次の3つです。

1) 相続＝相続税の話だと思っている

相続は税金だけの話ではありません。

「誰が」「何を」「どう引き継ぐか」が先です。税金はその結果として付いてくる。

でも直前型の方は、「税金を安くする方法ありませんか？」から入ります。

順番が逆です。

2) 自分の資産全体を数字で把握していない

これも多いです。

預金は把握していても、土地建物は「だいたいこのくらい」、医療法人は「たぶんそんなに…」という感じ。

そして実際に一覧にすると、

• 医療法人の内部留保が厚い
• 役員借入金が大きい
• 不動産が“相続税評価”で想像以上に高い
• 借入はあるのに担保余力が足りない

など、見たくない現実が見える。

3) 不動産や法人を“感覚”で管理している

例えば地主医師の先生は、

• 誰の名義の不動産か曖昧
• 賃貸の契約関係がぐちゃぐちゃ（親の口約束のまま）
• 法人と個人の財布が混ざりがち
• 地代家賃の流れが説明できない

こういう状態で相続を迎えると、「税金」以前に分けられません。分けられないものは揉めます。これは綺麗事ではなく、現場の現実です。

---

なぜ直前対策は危険なのか

直前対策が危険な理由は、はっきり3つあります。

1) 使える選択肢が一気に減る

不動産の組み替え、法人の整理、承継スキームの検討、後継者教育…。

これ、数か月で片付く仕事じゃありません。

直前になると、残るのは「小手先の対策」だけです。

小手先は、だいたい効きません。もしくは副作用が出ます。

2) 税務署から否認されやすい対策しか残らない

直前に増えるのが、

• “急いで贈与した”
• “急いで名義を変えた”
• “急いで法人に動かした”
• “急いで評価を下げた”

こういう動きです。

そして税務署も、こういう動きが大好物です（残念ながら）。

結局、対策したつもりが、税務調査リスクを上げるだけになりがちです。

3) 家族間の意思確認が間に合わない

ここが一番痛い。

相続対策は「家族会議」が必要です。でも直前は、先生が動けない、時間がない、家族の温度差が大きい。

そして何も決めないまま相続が起きると、

• クリニックは誰が継ぐ？
• 不動産の管理は誰？
• 長男は継ぐ気がある？ない？
• 配偶者の生活費はどう守る？

この議題が、葬儀直後に発生します。地獄です。現場では普通に起きています。

さらに最近の税制改正の流れとして、直前対策を牽制する方向に寄っています。

詳しい話は別記事に回しますが、「後からやればいい」が通りにくくなっている、という肌感は持っておいた方がいいです。

---

5年・10年単位で考えると何が変わるのか

相続対策で本当に価値があるのは、「節税」よりも選択肢です。

不動産の組み替えができる

5〜10年あると、

• 売って整理する
• 貸し方を変える
• 法人に持たせる/個人に戻す
• 借入を使って資産構成を変える

など、現実的に動けます。

逆に直前は「動けない不動産」が残ります。動けない資産は、揉めやすい資産です。

法人・個人資産の整理ができる

医療法人がある先生は特に、時間が効きます。

• 役員借入金の整理
• 退職金の設計
• 株式評価と承継の方針決定
• 内部留保の出口戦略

これらは“設計”が必要で、設計には時間が必要です。

贈与や承継の選択肢が増える

「時間＝節税」ではない。

時間＝選択肢の多さです。

贈与も、慌てて一括で動かすほど危ない。

余裕があると、家族の状況を見ながら、安全に・筋のいい形で進められます。

---

手遅れになる人・間に合う人の分かれ目

ここは税理士として、遠慮せずに言います。

手遅れになる人の特徴

• 「相続は税金の話」と思っている
• 資産の全体像を見ない（見たくない）
• 不動産・法人が“なんとなく”で回っている
• 「うちは揉めない」と根拠なく信じる
• 体調や忙しさを理由に、先送りを正当化する

このタイプは、相続が起きた瞬間に、家族が詰みます。

先生が悪いのではなく、先送りという選択が悪い。

間に合う人の特徴

• まず全体像を数字で出す（怖くても見る）
• 「誰が継ぐか」「誰に何を残すか」から考える
• 不動産・法人の“整理の順番”をつける
• 家族と意思確認を早めに始める（完璧じゃなくていい）
• 5年・10年で段階的に進めると腹を括る

相続対策は、100点を作る作業ではありません。

60点の設計図を、早く作る作業です。

設計図さえあれば、毎年アップデートできます。設計図がないと、当日いきなり建築が始まります（しかも施主不在で）。

---

まとめ

• 相続対策は早いほど有利
• 医師の相続は、法人＋不動産＋事業承継で資産構成が複雑になりやすい
• 後回しにすると、難易度が一気に上がる（そして家族に負担が降る）
• 「まだ大丈夫」と思った“今”が、一番早いタイミング